IA-CM - Internal Audit Capability Model
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Visão geral do IA-CM  
No new posts Cooperação IA-CM entre Auditorias Internas
Material de referência sobre o Modelo IA-CM de Capacidade de Auditorias Internas
Summary: Prezados colegas,
Segue uma lista de referências publicadas sobre o IA-CM:
Sumário Executivo IA-CM (2009)Manual IA-CM (IIA Store)
Boa leitura!
Carlos Jesus. Boa, vamos divulgar.. .

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1 2 18 May 2020 10:35
Gustavo Lirio View latest post
No new posts Dicas da prática de implantação do IA-CM
Espaço para compartilhar aprendizados e dicas de boas práticas na implantação do IA-CM.
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Nível 2 – Infraestrutura  
No new posts KPA 2.1 - Auditoria de conformidade
Realizar uma auditoria de conformidade e de aderência de uma área, de um processo ou de um sistema específico a políticas, planos, procedimentos, leis, regulamentos, contratos ou outros requisitos que regem a condução da área, do processo ou do sistema sujeito à auditoria.
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No new posts KPA 2.2 - Pessoas qualificadas identificadas e recrutadas
Identificar e atrair pessoas com competências necessárias e habilidades relevantes para executar o trabalho da atividade de AI. Auditores internos adequadamente qualificados e recrutados são mais propensos a fornecer credibilidade aos resultados da auditoria interna.
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No new posts KPA 2.3 - Desenvolvimento profissional individual
Assegurar que os auditores internos mantenham e aumentem continuamente suas capacidades profissionais.
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No new posts KPA 2.4 - Plano de auditoria baseado nas prioridades da gestão e das partes interessadas
Desenvolver planos periódicos (anuais ou plurianuais) para os quais serão fornecidas auditorias e/ou outros serviços, baseados em consultas com a gestão e/ou com outras partes interessadas (stakeholders).
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No new posts KPA 2.5 - Estrutura de práticas profissionais e de processos
Ajudar e facilitar a realização dos trabalhos de auditoria, com independência, objetividade, competência e zelo profissional devidos, previstos no Regulamento Interno/Estatuto de auditoria e na Missão de Auditoria Interna, na Definição de Auditoria Interna, no Código de Ética e nas Normas Internacionais para a Prática Profissional de Auditoria Interna (os Padrões). As práticas profissionais e a estrutura de processos incluem políticas, processos e procedimentos que orientarão a atividade de AI na gestão das suas operações, no desenvolvimento de seu programa de trabalho de auditoria interna e no planejamento, na execução e na relatoria dos resultados das auditorias internas.
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No new posts KPA 2.6 - Plano de negócio de Auditoria Interna
Estabelecer um plano periódico para entregar os serviços da atividade de AI, incluindo serviços de apoio e de administração, e os resultados esperados.
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No new posts KPA 2.7 - Orçamento operacional de Auditoria Interna
Receber dotação e usar o próprio orçamento operacional para planejar os serviços da atividade de AI.
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No new posts KPA 2.8 - Gerenciamento dentro da Atividade de AI
Focar o esforço de gestão da atividade de AI em suas próprias operações e relações dentro da própria atividade, tais como estrutura organizacional, gestão de pessoas, preparação do orçamento e monitoramento, planejamento anual, fornecendo a tecnologia e as ferramentas de auditoria necessárias, e realizando auditorias. As interações com os gestores organizacionais estão focadas em realizar o negócio da atividade de AI.
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No new posts KPA 2.9 - Fluxo de reporte de auditoria estabelecido
Estabelecer canais formais de reporte (administrativo e funcional) para a atividade de AI.
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No new posts KPA 2.10 - Acesso pleno às informações, aos ativos e às pessoas da organização
Fornecer autoridade para a atividade de AI obter acesso a todas as informações, aos ativos e às pessoas que sejam necessárias para executar suas funções.
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Nível 3 – Integrado  
No new posts KPA 3.1 - Auditoria de desempenho/value-for-money
Avaliar e relatar a eficiência, a eficácia e a economicidade de operações, de atividades ou de programas; ou executar auditoria sobre governança, gestão de risco e controles. A auditoria de desempenho/value-for-money abrange todo o espectro das operações e dos processos de negócio, os controles de gestão associados e os resultados alcançados.
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No new posts KPA 3.2 - Serviços Consultivos
Analisar uma situação e/ou fornecer orientação e conselho aos gestores. Os serviços consultivos adicionam valor sem que o auditor interno assuma responsabilidade de gestão. Os serviços consultivos são aqueles direcionados à facilitação em vez de avaliação e incluem treinamento, revisões de desenvolvimento de sistemas, autoavaliação de performance e controles, e aconselhamento.
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No new posts KPA 3.3 - Coordenação de força de trabalho
Coordenar o desenvolvimento do plano periódico de auditoria e dos serviços para os níveis de recursos humanos autorizados para a atividade de AI. Devido ao fato de que os recursos costumam ser restritos, a atividade de AI precisa usar métodos apropriados para definir prioridades em projetos e em serviços planejados, a fim de limitar seus compromissos a uma quantidade e a um tipo de projetos e de serviços factíveis.
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No new posts KPA 3.4 - Profissionais qualificados
Prover a atividade de AI com pessoal profissionalmente qualificado e reter os indivíduos que tenham demonstrado um nível mínimo de competência.
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No new posts KPA 3.5 - Criação de Equipe e Competência
Desenvolver a capacidade dos membros da equipe para trabalhar eficazmente em um ambiente de equipe, começando com foco na equipe de projeto individual. Considerando que muitas auditorias no setor público cobrem âmbitos que requerem esforço conjunto de uma equipe de auditores para realizá-las, e porque as habilidades necessárias para realizar uma auditoria não são necessariamente as mesmas para trabalhar efetivamente em um ambiente de grupo, competências adicionais de equipe são requeridas.
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No new posts KPA 3.6 - Planos de auditoria baseados em riscos
Avaliar os riscos sistematicamente e focar as prioridades do plano periódico de auditoria e de serviços da atividade de AI nas exposições de risco de toda a organização.
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No new posts KPA 3.7 - Estrutura de gestão da qualidade
Estabelecer e manter processos para, continuamente, monitorar, avaliar e melhorar a eficácia da atividade de AI. Os processos incluem monitoramento interno contínuo do desempenho da atividade de AI, bem como avaliações de qualidade periódicas, internas e externas.
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No new posts KPA 3.8 - Relatórios de Gestão da Auditoria Interna
Receber e usar informações para administrar as operações cotidianas da atividade de AI, apoiar a tomada de decisões e demonstrar accountability.
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No new posts KPA 3.9 - Informações de Custos
Fornecer informações suficientes do sistema de rastreamento financeiro de forma que a atividade de AI entenda suficientemente as informações de custo para usar e administrar os seus serviços o mais econômica e eficientemente possível. Essa prática vai ligeiramente além das variações orçamentárias e integra o relacionamento entre insumos e produtos.
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No new posts KPA 3.10 - Medidas de Desempenho
Além dos dados de custo, desenvolver indicadores e medidas significativas que permitam medir e reportar o desempenho da atividade de AI, e frequentemente controlar o seu progresso de acordo com as metas, visando que os resultados sejam alcançados o mais econômica e eficientemente possível. Estas serão, principalmente, medidas de entrada e de processo, com alguns resultados ou medidas de resultados qualitativos.
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No new posts KPA 3.11 - Componente essencial da equipe de gestão
Participar das atividades de gestão da organização de alguma forma, como um valioso membro da equipe de gestão. Embora o CAI não realize as responsabilidades da gestão, ele está incluído nas comunicações e nos fóruns da equipe de gestão e, como um observador(a), é capaz de manter um canal de comunicação com a gerência sênior.
Moderator Grupo Moderadores
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No new posts KPA 3.12 - Coordenação com outros grupos de revisão
Compartilhar informações e coordenar as atividades com outros fornecedores internos e externos de serviços de avaliação e de consultoria para garantir a cobertura organizacional adequada e minimizar a duplicação de esforços.
Moderator Grupo Moderadores
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No new posts KPA 3.13 - Mecanismos de Financiamento
Estabelecer um processo de financiamento robusto e transparente que assegura recursos adequados para permitir que a atividade de AI cumpra suas obrigações.
Moderator Grupo Moderadores
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No new posts KPA 3.14 - Supervisão e apoio gerencial para a Atividade de AI
Estabelecer um mecanismo / processo dentro da organização para supervisionar e para aconselhar a atividade da AI, para revisar seus resultados e para assegurar que ações apropriadas sejam tomadas para fortalecer sua independência. Os gerentes operacionais respeitam a independência da auditoria, respondem às solicitações de auditoria e fornecem feedback construtivo para facilitar o processo de auditoria. O envolvimento de uma variedade de gerentes nas decisões relacionadas à atividade de AI ajuda a estender o suporte e o escopo da atividade para além de um único indivíduo e assegura sua independência.
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No new posts KPA 3.15 - CAI Informa à Autoridade de Mais Alto Nível
Fortalecer a independência do CAI estabelecendo um relacionamento de reporte funcional direto ao conselho e um reporte administrativo à alta administração ou ao conselho.
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Relatórios  
No new posts Relatórios de Autoavaliação
Compartilhamento de modelos de Relatórios de Autoavaliação
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No new posts Avaliações Externas
Compartilhamento de modelos de Relatório de avaliações externas ou avaliações por pares
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